某项目生产某种化工产品A，主要技术和设备拟从国外引进。该项目主要设施包括生产主车间，与工艺生产相适应的辅助生产设施，公用工程以及有关的生产管理、生活福利等设施。生产规模为2.3万t/年，项目拟3年建成。
该项目主要生产设备拟从国外进口，设备质量680t，离岸价（FOB）为1200万美元。其他有关费用参数为：国外运费标准为480美元/t；国外运输保险费费率为0.25%；银行财务费费率为0.5%；外贸手续费费率为1.5%；关税税率为20%；增值税的税率为17%；设备的国内运杂费率为3%。
人民币外汇牌价为1美元=7.5元人民币。假定不考虑其他税费建筑程费、设备购置费和安装工程费的情况见下表。
工程建设其他费用为3042.84万元。
预计建设期物价年平均上涨率为5%，投资分年使用计划按第1年20%，第2年60%，第3年20%的比例分配。基本预备费费率取10%。
本项目的建设投资资金来源为自有资金和贷款，贷款总额为9000万元，年利率为7%，建设期内各年按30%、30%、40%的比例借款，且在各年内均衡发生。建设期内按期支付利息，并于项目投产后逐年偿还贷款。
本项目正常生产年份年营业收入预计为22000万元，营业收入资金率为35%。
【问题】
根据以上数据，估算该项目的建设投资和总投资，并将数据填入建设投资估算表和项目总投资估算表。计算数据保留两位小数。
正确答案及解析
正确答案
解析
（1）进口设备货价=离岸价×7.5=1200×7.5=9000（万元）
国外运费=单位运价×运量=480×680×7.5=244.8（万元）
国外运输保险费=（离岸价+国外运费）×国外运输保险费费率=（9000+244.8）×0.25%=23.11（万元）
进口设备到岸价=进口设备离岸价+国外运费+国外运输保险费=9000+244.8+23.11=9267.91（万元）
进口关税=进口设备到岸价×进口关税税率
=9267.91×20%=1853.58（万元）
进口环节增值税=（进口设备到岸价+进口关税）×增值税税率=（9267.91+1853.58）×17%=1890.65（万元）
外贸手续费=进口设备到岸价×外贸手续费费率
=9267.91×1.5%=139.02（万元）
银行财务费=进口设备货价×银行财务费费率
=9000×0.5%=45（万元）
国内运杂费=离岸价×国内运杂费费率=9000×3%=270（万元）
进口设备购置费=进口设备货价+进口从属费用+国内运杂费=9000+244.8+23.11+1853.58+1890.65+139.02+45+270
=13466.16（万元）
（2）预备费的估算：
建筑工程费=1031+383+449+262+185+50+1100=3460（万元）
设备购置费=13466.16+1052+2488+1100+248=18354.16（万元）
安装工程费=7320+51+1017+38+224=8650（万元）
工程费用=3460+18354.16+8650=30464.16（万元）
基本预备费=（30464.16+3042.84）×10%=3350.7（万元）
涨价预备费的估算：
第1年工程费用=30464.16×20%=6092.83（万元）
第1年涨价预备费=6092.83×[（1+5%）-1]=304.64（万元）
第2年工程费用=30464.16×60%=18278.5（万元）
第2年涨价预备费=18278.5×[（1+5%） 2-1]=1873.55（万元）
第3年工程费用=30464.16×20%=6092.83（万元）
第3年涨价预备费=6092.83×[（1+5%） 3-1]=960.38（万元）
项目建设期的涨价预备费=304.64+1873.55+960.38=3138.57（万元）
根据以上结果编制建设投资（不含建设期利息）估算表，见下表。
（3）建设期利息估算：
第1、2、3年贷款本金分别为2700万元、2700万元、3600万元。
第1年利息 =2700/2×7%=1350×7%=94.5（万元）
第2年利息 =（2700+2700/2）×7%=283.5（万元）
第3年利息 =（2700+2700+3600/2）×7%=504（万元）
建设期利息=94.5+283.5+504=882（万元）
（4）流动资金估算：
根据扩大指标法，
流动资金=年营业收入×营业收入资金率=22000×35%=7700（万元）
根据建设投资估算表、流动资金和建设期利息数据，编制项目总投资估算表，如下：
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