某项目的建设前期年限为1年，建设期为2年，该项目的实施计划为：第1年完成项目的全部投资40%，第2年完成60%，投入在建设期各年年内均衡发生，第3年项目投产并且达到100%设计生产能力，预计年产量为3000万t。
全套设备拟从国外进口，重量1850t，装运港船上交货价为460万美元，国际运费标准为330美元/t，海上运输保险费费率为0.2685%，中国银行费率为0.45%，外贸手续费费率为1.7%，关税税率为22%，增值税税率为17%，美元对人民币的银行牌价为1：6.6，设备的国内运杂费费率为2.3%。
根据已建同类项目统计情况，一般建筑工程费占设备购置投资的27.6%，安装工程费占设备购置投资的10%，工程建设其他费用占设备购置投资的7.7%，以上三项的综合调整系数分别为：1.23、1.15、1.08。
本项目固定资产投资中有2000万元来自银行贷款，其余为自有资金，且不论借款还是自有资金均按计划比例投入。根据贷款协议，贷款利率按11%计算，按季计息。基本预备费费率10%，建设期内涨价预备费平均费率为6%。根据已建成同类项目资料，每万t产品占用流动资金为1.3万元。
注：按建设期不支付利息考虑。
问题：
1.计算项目设备购置投资。
2.估算项目固定资产投资额。
3.试用扩大指标法估算流动资金。
4.估算该项目的总投资。
（计算结果保留小数点后两位。）
正确答案及解析
正确答案
解析
1.进口设备货价=装运港船上交货价×外汇市场美元兑换人民币中间价=460×6.6万元=3036万元。
国际运费=设备重量×国际运费标准单价×外汇市场美元兑换人民币中间价=1850×330×6.6/10000万元=402.93万元。
国外运输保险费=（进口设备货价+国外运费）×国外运输保险费费率：
（3036+402.93）万元×0.2685%=9.23万元。
银行财务费=进口设备货价×中国银行费率=3036×0.45%万元=13.66万元。
到岸价格=进口设备货价+国际运费+国外运输保险费
=（3036+402.93+9.23）万元=3448.16万元。
外贸手续费=进口设备到岸价格×外贸手续费费率
=3448.16万元×1.1%=37.93万元。
进口关税=进口设备到岸价格×关税税率
=3448.16万元×22%=758.60万元。
增值税=（进口设备到岸价+进口关税）×增值税税率
=（3448.16+758.60）万元×17%=715.15万元。
国内运杂费=进口设备离岸价×国内运杂费费率
=3036万元×2.3%=69.83万元。
设备购置费=（3036+402.93+9.23+13.66+37.93+758.60+715.15+69.83）万元
=5043.33万元。
2.工程费用+工程建设其他费用
=设备购置费×（1+建筑工程费占投资购置费的比例×建筑工程费的综合调整系数+安装工程费占投资购置费的比例×安装工程费的综合调整系数+工程建设其他费用占设备购置费的比例×工程建设其他费用的综合调整系数）
=5043.33万元×（1+27.6%×1.23+10%×1.15+7.7%×1.08）=7751.60万元。
基本预备费=（工程费用+工程建设其他费用）×基本预备费费率
=7751.60万元×10%=775.16万元。
工程费用=5043.33万元×（1+27.6%×1.23+10%×1.15）=7333万元
涨价预备费=7333万元×40%×[（1+6%）1-1]+7333万元×60%×[（1+6%）2-1]=719.82万元。
贷款年实际利率=[（1+11%/4）4-1]×100%=11.46%。
建设期第1年贷款利息=2000/2×40%×11.46%=45.84万元。
建设期第2年贷款利息
=（2000×40%+45.84+2000/2×60%）万元×11.46%=165.69万元。
建设期贷款利息=（45.84+165.69）万元=211.53万元。
固定资产投资
=工程费用+工程建设其他费用+基本预备费+涨价预备费+建设期贷款利息
=（7751.60+775.16+719.82+211.53）万元=9458.11万元。
3.流动资金=预计年产量×每万t产品占用的流动资金=3000×1.3万元=3900万元。
4.项目总投资=固定资产投资+流动资金=（9458.11+3900）万元=13358.11万元。
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