对内部控制的监督，不能只重程序监督，而忽视对“内部人”监督，下列不属于加强对“内部人”监督措施的是（ ）。
- A.建立部门之间牵制制度，杜绝部门权力过大或集体徇私舞弊
- B.建立关键岗位轮岗和定期稽查制度，加强对关键岗位人员的控制监督
- C.建立重大决策集体审批制度，杜绝业务管理层负责人独断专行
- D.建立重大紧急事件的危机处理制度，杜绝对此类事件的处理不及时
正确答案及解析
正确答案
D
解析
在监督内部控制上，不能重程序监督、不注重对“内部人”监督的偏向：①要加强对基金管理人的内部控制监督，建立基金管理人重大决策集体审批等制度，以杜绝业务管理层负责人独断专行；②要加强对基金管理人部门管理的控制监督，建立部门之间相互牵制的制度，以杜绝部门权力过大或集体徇私舞弊；③要加强对关键岗位管理人员的控制监督，建立关键岗位轮岗和定期稽查制度，以杜绝基金管理人中层经理人员以权谋私或串通作案，从而建立健全企业内部控制监督机制。选项D，属于重重大问题的处理。
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一项业务在经过两个以上相互制约环节对其进行监督和核查时，其发生错弊现象的概率较低，为此对于股权投资中重要环节的工作需要在内部控制层面进行相互制约，下列说法正确的是（ ）。
Ⅰ．就纵向控制而言，完成某个重要环节的工作需由来自彼此独立的两个平行部门或人员协调运作、相互监督、相互制约、相互证明
Ⅱ．就具体的内部控制措施来说，相互制约须考虑横向控制和纵向控制两方面的制约关系
Ⅲ．经过横向控制和纵向控制的核查和制约，工作中发生的错弊将进一步减少，即使发生问题，也将便于纠正
Ⅳ．就横向控制而言，完成某个工作需经过两个或两个以上的纵向岗位和环节，以使下级受上级监督，上级受下级牵制
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- A.Ⅰ、Ⅱ
- B.Ⅱ、Ⅲ
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I运作模式
II利益分配方式
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（ ）是金融市场上主要的资金供应者。
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- B.居民
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