某大型水电站工程除发电所需的建筑物外，还常有为防洪、灌溉、航运等综合利用目的服务的其他建筑物，建设工期为4年，在初步设计阶段，各年投资情况见下表3-1。（单位：万元）
表3-1 分年度投资表 单位：万元
关于工程资金流量的主要调查成果如下：
（1）工程预付款为全部建筑投资的10%，并安排在前两年等额支付。在第三年起按当年投资的20%回扣预付款，直至扣完为止。
（2）保留金按建筑工作量的2.5%计算，扣留按分年完成建安工作量的5%，直至扣完。最后一年偿还全部保留金。
（3）基本预备费费率为6%。
（4）永久设备购置资金流量计算，按设备到货周期确定各年资金流量比例，具体比例见表3-2。
本工程主要设备根据工期安排，在第3年到货。
（5）可行性研究阶段的勘测设计费按合理工期分年平均计算。
[1]、计算建筑及安装工程的资金流量，并完成表3-3。
表3-3 建筑及安装工程资金流量表 单位：万元
[2]、计算各年静态总投资，并完成表3-4。
表3-4 工程部分投资资金流量表 单位：万元
正确答案及解析
正确答案
解析
【1】（1）工程预付款计算工程预付款计算总额=20000×10%=2000（万元）第1年：2000×50%=1000（万元）
第2年：2000×50%=1000（万元）
（2）扣回工程预付款
第3年：9000×20%=1800（万元）第4年：4600×20%=920（万元）
2000-1800=200＜920，故第4年扣回200万元。
（3）保留金
按建安工作量的2.5%计算，即：20000×2.5%=500（万元）第1年：1400×5%=70（万元）
第2年：5000×5%=250（万元）第3年：9000×5%=450（万元）
500-70-250=180＜450，故第3年应扣留180万元。
（4）偿还保留金
保留金100%（500万元）全部计入该项工程的最后一年。
（5）计算分年度资金安排。
第1年：1400+1000-70=2330（万元）第2年：5000+1000-250=5750（万元）第3年：9000-1800-180=7020（万元）第4年：4600-200+500=4900（万元）
表3-3 建筑及安装工程资金流量表 单位：万元
【2】（1）设备购置费资金流量第1年：3000×15%=450（万元）
第2年：3000×25%=750（万元）第3年：3000×50%=1500（万元）第4年：3000×10%=300（万元）
（2）独立费用资金流量
第1-4年独立费用均为：2000/4=500（万元）
（3）基本预备费
第1年：（2330+450+500）×6%=196.8（万元）
第2年：（5750+750+500）×6%=420（万元）
第3年：（7020+1500+500）×6%=541.2（万元）
第4年：（4900+300+500）×6%=342（万元）
（4）静态投资
第1年：2330+450+500+196.8=3476.8（万元）第2年：5750+750+500+420=7420（万元）
第3年：7020+1500+500+541.2=9561.2（万元）第4年：4900+300+500+342=6042（万元）
表3-4 工程部分投资资金流量表 单位：万元
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