2017年5月，上交所甲上市公司公开发行可转换公司债券，下列构成发行障碍的有（ ）。
Ⅰ 2014－2016年扣非前净利润分别为1000万、1500万、2000万，扣非后分别为－500万、1000万、1500万
Ⅱ2016年9月，经董事会审议通过为其控股股东提供担保，该担保事项未提交股东大会
Ⅲ 2016年7月，一名监事因违规减持股票受到交易所公开谴责，该监事于8月离职
Ⅳ 2016年11月，财务总监挪用公司资金
Ⅴ 2017年3月31日，公司资产负债率为44%
- A.Ⅰ、Ⅱ
- B.Ⅱ、Ⅳ
- C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
- D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
- E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案及解析
正确答案
解析
Ⅰ项，《上市公司证券发行管理办法》第7条规定，最近3个会计年度连续盈利。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为计算依据。Ⅱ项，《上市公司证券发行管理办法》第6条规定，最近12个月内不存在违规对外提供担保的行为。对于为控股股东提供的担保，需要提交董事会审议通过后，再提交给股东大会，因此B选项构成违规担保情形，并且时间属于12个月内。C项，《上市公司证券发行管理办法》第6条规定，现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，能够忠实和勤勉地履行职务，不存在违反公司法第148条、第149条规定的行为，且最近36个月内未受到过中国证监会的行政处罚、最近12个月内未受到过证券交易所的公开谴责。D选项，《上市公司证券发行管理办法》第6条规定，现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，能够忠实和勤勉地履行职务，不存在违反公司法第148条、第149条规定的行为。同时《公司法》148条规定，董事、高级管理人员不得挪用公司资金，因此构成发行障碍。E项，根据《上市公司证券发行管理办法》规定，主板可转换公司债券对资产负债率没有要求，创业板有要求。
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Ⅰ 甲公司仅收购乙公司应当进行经营者集中审查
Ⅱ 甲公司仅收购丙公司应当进行经营者集中审查
Ⅲ 甲公司仅收购丁公司无须进行经营者集中审查
Ⅳ 甲公司同时收购丁公司、戌公司应当进行经营者集中审查
Ⅴ 若经初步核算达到申报标准，甲公司应当在集中协议签署前向商务主管部门提出经营者集中申报
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- A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
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- C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
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Ⅳ 会议记录保存期限不少于5年
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下列各项，能够引起所有者权益总额变化的是（ ）。
Ⅰ．以资本公积转增资本
Ⅱ．增发新股
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- A.Ⅱ
- B.Ⅰ、Ⅱ
- C.Ⅲ、Ⅳ
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关于非金融企业债务融资工具，以下说法正确的有（ ）。
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Ⅱ 企业定向发行注册文件形式完备的，交易商协会接受注册，注册有效期1年
Ⅲ 首次公开发行债务融资工具，应至少于发行日前2个工作日公布发行文件
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公司非公开发行优先股，具有合格投资者资格的有（ ）。
Ⅰ QFII
Ⅱ 民营企业1000万注册资本，实际经营3年以上
Ⅲ 资产总额不低于人民币五百万元的发行人董事
Ⅳ 实缴出资总额不低于人民币五百万元的合伙企业
Ⅴ 证券公司
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- A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
- B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
- C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
- D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
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