某公司首次公开发行股票已通过发审会，在发审会后至招股说明书或招股意向书刊登日之前发生的下列事项中，需由证监会决定是否重新提交发审会讨论或审核的有（ ）。
Ⅰ．注册会计师出具了保留意见的审计报告
Ⅱ．经办该公司业务的资产评估师受到行业协会的处罚
Ⅲ．该公司最近一年实现的净利润低于上一年的净利润或盈利预测数
Ⅳ．发现未在申报的招股说明书中披露的重大关联交易
- A.Ⅰ、Ⅱ
- B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
- C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- D.Ⅲ、Ⅳ
- E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案及解析
正确答案
解析
根据《股票发行审核标准备忘录第5号——关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程》（证监发行字〔2002〕15号）具体分析如下：
Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ三项，发行人如果满足以下全部条件，不再提交发审会审核：
①注册会计师出具了无保留意见的审计报告。
②主承销商出具的专项说明和发行人律师出具的法律意见书中没有影响公司发行新股的情形出现。
③公司无重大违法违规行为。
④公司的财务状况正常，报表项目无异常变化。
⑤公司没有发生重大资产置换、股权、债务重组等公司架构变化的情形。
⑥公司的主营业务没有发生变更。
⑦公司的管理层及核心技术人员稳定，没有出现对公司的经营管理有重大影响的人员变化。
⑧公司没有发生未履行法定程序的关联交易，且没有发生未在申报的招股说明书中披露的重大关联交易。
⑨经办公司业务的主承销商、会计师和律师未受到有关部门的处罚，或未发生更换。
⑩公司的盈利状况与盈利预测（如有）趋势基本相符。
?公司及其董事长、总经理、主要股东没有发生重大的诉讼、仲裁和股权纠纷，也不存在影响公司发行新股的潜在纠纷。
?没有发生大股东占用公司资金和侵害小股东利益的情形。
?没有发生影响公司持续发展的法律、政策、市场等方面的重大变化。
?公司的业务、资产、人员、机构、财务的独立性没有发生变化。
?公司主要财产、股权没有出现限制性障碍。
?上市公司不存在违反信息披露要求的事项。
?公司不存在其他影响发行上市和投资者判断的重大事项。
Ⅲ项，拟发行公司若最近一年实现的净利润低于上一年的净利润或盈利预测数（如有），或净资产收益率未达公司承诺的收益率，由发行部决定是否重新提交发审会讨论。
包含此试题的试卷
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Ⅱ 甲公司仅收购丙公司应当进行经营者集中审查
Ⅲ 甲公司仅收购丁公司无须进行经营者集中审查
Ⅳ 甲公司同时收购丁公司、戌公司应当进行经营者集中审查
Ⅴ 若经初步核算达到申报标准，甲公司应当在集中协议签署前向商务主管部门提出经营者集中申报
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- A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
- B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
- C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
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Ⅳ 会议记录保存期限不少于5年
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下列各项，能够引起所有者权益总额变化的是（ ）。
Ⅰ．以资本公积转增资本
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关于非金融企业债务融资工具，以下说法正确的有（ ）。
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- E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
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公司非公开发行优先股，具有合格投资者资格的有（ ）。
Ⅰ QFII
Ⅱ 民营企业1000万注册资本，实际经营3年以上
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Ⅳ 实缴出资总额不低于人民币五百万元的合伙企业
Ⅴ 证券公司
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- A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
- B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
- C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
- D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
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