某证券公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市，下列属于其必备申报文件的有（）。
Ⅰ．董事会有关本次发行的决议
Ⅱ．最近三年及一期的所得税和增值税纳税申报表
Ⅲ．中国证监会出具的监管意见书
Ⅳ．控股股东最近三年及一期的审计报告
Ⅴ．控股股东最近一年及一期的原始财务报表
- A.Ⅰ、Ⅱ
- B.Ⅰ、Ⅴ
- C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
- D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
- E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案及解析
正确答案
解析
根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号——首次公开发行股票并上市申请文件》（证监发行字〔2006〕6号）中的附录《首次公开发行股票并上市申请文件目录》分析如下：
Ⅱ项应为，发行人最近三年及一期所得税纳税申报表
Ⅲ项应为，特定行业（或企业）的管理部门出具的相关意见。
Ⅳ项应为，发行人大股东或控股股东最近一年及一期的原始财务报表及审计报告。
附录《首次公开发行股票并上市申请文件目录》的部分内容如下：
第一章 招股说明书与发行公告第二章 发行人关于本次发行的申请及授权文件 2－1 发行人关于本次发行的申请报告
2－2 发行人董事会有关本次发行的决议
2－3 发行人股东大会有关本次发行的决议
第三章 保荐人关于本次发行的文件第四章 会计师关于本次发行的文件第五章 发行人律师关于本次发行的文件第六章 发行人的设立文件第七章 关于本次发行募集资金运用的文件第八章 与财务会计资料相关的其他文件 8－1 发行人关于最近三年及一期的纳税情况的说明
8－1－1 发行人最近三年及一期所得税纳税申报表
8－1－2 有关发行人税收优惠、财政补贴的证明文件
8－1－3 主要税种纳税情况的说明及注册会计师出具的意见
8－1－4 主管税收征管机构出具的最近三年及一期发行人纳税情况的证明
8－2 成立不满三年的股份有限公司需报送的财务资料
8－3 成立已满三年的股份有限公司需报送的财务资料
8－4 发行人设立时和最近三年及一期的资产评估报告（含土地评估报告）
8－5 发行人的历次验资报告
8－6 发行人大股东或控股股东最近一年及一期的原始财务报表及审计报告
第九章 其他文件 9－8 特定行业（或企业）的管理部门出具的相关意见
第十章 定向募集公司还应提供的文件
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Ⅱ 甲公司仅收购丙公司应当进行经营者集中审查
Ⅲ 甲公司仅收购丁公司无须进行经营者集中审查
Ⅳ 甲公司同时收购丁公司、戌公司应当进行经营者集中审查
Ⅴ 若经初步核算达到申报标准，甲公司应当在集中协议签署前向商务主管部门提出经营者集中申报
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Ⅲ 出席会议的董事、监事、董事会秘书、召集人或其代表、会议主持人应当在会议记录上签名
Ⅳ 会议记录保存期限不少于5年
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- C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
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下列各项，能够引起所有者权益总额变化的是（ ）。
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- C.Ⅲ、Ⅳ
- D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
- E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
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关于非金融企业债务融资工具，以下说法正确的有（ ）。
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Ⅴ 2名（含）以上注册专家发表“推迟接受注册”意见的，会议结论为推迟接受注册
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公司非公开发行优先股，具有合格投资者资格的有（ ）。
Ⅰ QFII
Ⅱ 民营企业1000万注册资本，实际经营3年以上
Ⅲ 资产总额不低于人民币五百万元的发行人董事
Ⅳ 实缴出资总额不低于人民币五百万元的合伙企业
Ⅴ 证券公司
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