某中国进出口公司为了防范汇率风险，与某银行做如下掉期交易：
（1）公司以美元兑人民币的即期汇率买入200万美元
（2）同时签订美元兑人民币3个月远期汇率合约，以约定的价格卖出200万美元。银行报价如下：
- A.银行损失9.8万人民币
- B.进出口公司损失13.6万美元
- C.进出口公司损失13.6万人民币
- D.银行损失9.8万美元
正确答案及解析
正确答案
C
解析
公司以美元兑人民币的即期汇率买入200万美元，须支付人民币200×6．8580=1371．6(万元)；3个月后，以1美元兑6．7900元人民币的汇率卖出200万美元，得到人民币200×6．7900=1358(万元)；该公司净支付1371．6-1358=13．6(万元)。
