乙企业2019年12月31日资产负债表（简表）如下表所示：（单位：万元）
乙企业2020年的相关预测数据为：销售收入20000万元，新增留存收益100万元；各项与销售收入变化有关的资产负债表项目预测数据如下表所示：（单位：万元）
要求：
（1）建立总资金需求模型；
（2）根据第（1）问得出的总资金需求模型，测算2020年资金需求总量；
（3）测算2020年外部融资需求量。
正确答案及解析
正确答案
正确
解析
（1）年度不变资金（a）
＝（1000＋570＋1500＋4500）－（300＋390）
＝6880（万元）
每元销售收入所需变动资金（b）＝（0.05＋0.14＋0.25）－（0.1＋0.03）＝0.31（元）
即：Y＝6880＋0.31X
按此模型计算得出的资金需求总量为“预计资产总额－预计应付账款－预计应付费用”，即“预计的筹资性负债和股东权益合计”。
（2）2020年资金需求总量＝6880＋0.31×20000＝13080（万元）
即2020年预计的筹资性负债和股东权益合计为13080万元。
（3）2019年筹资性负债和股东权益合计＝12000－1500－750＝9750（万元）
或者：
2019年筹资性负债和股东权益合计＝2750＋2500＋3000＋1500＝9750（万元）
2020年需要增加的资金量＝13080－9750＝3330（万元）
2020年外部融资需求量＝3330－100＝3230（万元）
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